遵守《欧盟零毁林法案》与实现范围内产品的可追溯性

如果你已经阅读了《欧盟零毁林法案》，那么你一定会注意到，没有任何要求明确、直接地对欧盟运营商和非中小企业贸易商实施供应链图析或可追溯程序。 

为了更好地了解该法案在可追溯性方面的影响，必须查看法案第九条中列出的一些信息要求：（1）生产国；（2）生产相关商品的所有地块的地理位置；（3）生产日期或时间范围¹。受法案禁止调查义务影响的公司需要收集其投放欧盟市场或从欧盟市场出口的所有产品的此类信息²。这项任务不能掉以轻心，因为这三个要素需要系统地纳入相关组织提交的尽职调查声明中，如法案附件二所述。

供应链图析和可追溯性

这在实践中意味着什么？将相关产品投放欧盟市场的运营商和非中小型企业贸易商需要全面了解其供应链中的所有实体和贸易关系³，一直追溯到原材料生产商。这一点非常重要，以便组织能够确定地收集上述信息，特别是地块的地理位置。评估供应链的复杂性以及与来源不明的产品混合的风险也是关键⁴。. 

当经营者或者非中小企业贸易商还未掌握这些信息时，第一步是进行彻底的供应链图析⁵，追溯到生产相关原材料的农场或森林。 

众所周知，供应链图析方面存在一些挑战，木材行业已经经历了这些挑战，该行业十多年来一直在执行欧盟木材法规的要求： 

• 供应链越长、越复杂，供应链图析的难度和要求就越高。
• 供应链图析本质上是一项强有力的透明度工作，需要与直接和间接供应商进行牢固的合作、沟通和信任建立。这对于合理确定与原材料生产领域的贸易联系十分必要。
• 供应链图析需要一定程度的更新和验证，因为通过间接沟通渠道从间接供应商那里获得的声明信息易过时、不完整和/或不正确。为了解决这些问题，可选择的方法有：（1）将已确定的贸易联系与单据（或其他）证据进行交叉检查，例如每个供应链节点之间的发票样本和运输单据；（2）主动识别供应链中的风险点，特别是有可能与来源不明的产品混合；（3）提高供应商对通知进入供应链的任何新供应商的重要性的认识。
• 一些现有的供应链图析数字工具建立在向供应商进行级联调查的系统之上，以促进上游信息收集。

供应链信息管理

一直以来，让供应商收集和提供供应链信息都是一项挑战。组织和维护供应链信息是另一项艰巨的任务，因为它经常涉及大量复杂的数据。必须开发特定的数字系统来正确管理这些信息。没有“全面适用”的建议，因为拥有相对简单产品、小型稳定供应链的运营商可能能够依赖他们常用的办公软件和大多数计算机（文本文件、电子表格、图像、文件夹和子文件夹存储以及通过电子邮件进行通信）。然而，对于大多数供应链来说，这套常用工具将很快无法负荷需要管理的数据量。 

数据库是最适合公司以复杂方式维护长记录和交叉引用数据的软件类型。换言之，它能够记录和匹配有关供应商、原材料、特定产品、交付等数据。在数据顶部有作为软件或平台的用户界面。

建立或更新用于存储供应链信息的数据库的核心问题——特别是考虑到 EUDR 的合规性——是如何收集信息以及谁可以访问数字工具： 

• 数字工具主要旨在存储和组织通过不同通信平台收集的产品原产地信息，而这些信息不一定会自动将这些数据输入数字工具。对该工具的访问通常仅限于使用该工具的组织，可能扩展到其直接供应商。这种方法是产品向后可追溯性，即从最终产品收集供应链信息并返回来源。
• 或者，可以构建数字工具以期在整个供应链中进行更广泛地使用，随着材料和产品在供应链中的物理传播，更多的供应链实体将记录和传递原产地信息。这种方法通常被称为来源向前可追溯性。它也可以通过连续的数字工具的组合来实现，这些工具通过互操作性功能相互“交谈”。

在选择正确的数字追溯工具时，还有许多其他可用的选项和元素需要考虑，包括以下内容：

• 工具可以由组织内部开发，也可以由外部IT服务提供商开发，后者将构建完全定制的工具或提供现成的解决方案； 
• 可用的软件或平台可以只专注于供应链图析或可追溯性特征，也可以包括各种相关但附加的功能，例如：提供产品风险评级；获取供应商的 ESG ⁶ 评级；采购管理特点；为农民提供银行或培训服务等。

地理位置信息 

一旦运营商完全了解范围内产品的供应链，就需要特别注意所有地块的地理位置要求。 

《欧盟零毁林法案》第 2（27）条将地块定义为“生产国法律承认的单一不动产内的土地，该土地享有足够的同质条件，可以评估与该土地上生产的相关商品有关的森林砍伐和退化风险的总水平 ⁷。”. 

第 2（28）条将地理位置定义为“通过与至少一个纬度一个经度点对应的经纬度坐标并使用至少六位十进制数字描述的地块的地理位置。””

地理位置坐标是两个数字的组合，一个代表纬度，另一个代表经度，两者的交点对应于地球表面的一个点。《欧盟零毁林法案》关于地块地理位置的义务将采取多种形式： 

• 对于 4 公顷以下的地块以及养牛场，一个地理位置点（一个纬度和一个经度参考点）就已足够。  
• 对于用于生产牛以外的相关商品的超过 4 公顷的地块，需要具有足够点的多边形来描述这些地块的周长。 

如果该地理位置信息尚不可用，则需要收集并记录该信息。即使供应基础巨大，例如小农户种植的作物，也有必要绘制实际的地块图。这一步通常是通过使用适当的设备（手持 GPS 或智能手机）在实地完成的。也可以通过在地球图像上固定特性或绘制其边界，直接在计算机上图析点或多边形。

无论采用哪种解决方案，通过绘制供应原材料的农场和森林地图来收集地理位置信息的工作在物流和供应链参与方面具有重要意义，因为它可能由更接近消费者市场的组织发起，但由更接近生产者的组织在物流上策划或实施。 

除了与该规划过程相关的物流或成本外，还应考虑以下几个要素来适当管理地理位置信息： 

• 可以根据不同的坐标参考系统（例如 UTM、WGS、Lamber t等）记录纬度和经度参考； 
• 坐标可以保存为不同的文件格式（例如 CSV 文件、Shapefiles、KML 文件、GeoJSON 文件等）；
• 坐标可以通过不同的软件或平台（例如 Google Earth、ArcGIS、QGIS 等）进行管理和可视化。

此外，由于商品、材料或源自这些商品的产品在供应链中混合，因此需要相应地汇总地理位置，以便投放欧盟市场或从欧盟市场出口的产品能够与原材料的所有可能来源相匹配。这项工作的准确性将至关重要。事实上，任何有意义的结论，即相关产品在截止日期后没有造成森林砍伐——包括那些批量或复合交易的产品——都取决于地理位置清单的准确性和完整性。正如欧盟委员会最近的常见问题文件⁸ 中所述，“当一批混合的大宗商品与数百块土地有关时，其中一块土地在 2020 年后被砍伐可能会使整批货物不符合规定。”它进一步规定，一个多边形对应于一块土地，而不能对应于（1）包括多块土地的大面积区域或（2）包括商品种植地以外的土地的区域9。⁹. 

为了可靠地识别产品中所含商品生长的地块，相关供应链的所有实体都必须增加其地理位置信息和提高数据管理技能，以便准确地汇总供应链各个步骤的不同点和多边形列表。同样重要的是，用于收集和传递交易产品原产地信息的数字工具（1）包括处理地理位置信息所需的功能；（2）促进或自动化合并地理位置信息以匹配处理活动的过程；（3）促进与下一个供应链实体10的通信。¹⁰  

生产日期或时间范围

由 EUDR 要求引起的可追溯性水平上的另一个非常重要的因素是传达生产日期或时间范围的必要性。根据允许声明的最大生产时间范围，这可能会对需要获取这些信息的数字系统产生深远影响。 

地理信息在时间上是稳定的（前提是供应链是稳定的，并且有一个识别进入供应链的新实体的过程），但原商品生产的基于时间的信息（例如木材或农产品的收获和牛的屠宰）必然是动态的信息，随着连续的货物进入或从欧盟市场出口而变化。

在最近发布的常见问题解答中，欧盟委员会似乎对这一要求有着严格的解释，它指的是除牛以外的所有商品的具体收获日期，因此不允许宣称可能跨越数月的广泛时间范围 ¹¹。  
 

产品可持续性认证案例

现有的认证计划如何帮助满足EUDR的可追溯性要求？有趣的是，以目前的形式，这些计划在支持合法和无毁林生产的风险评估和缓解方面具有很大的潜力，但在满足可追溯性要求方面帮助不大。 

从历史上看，只要确保商品来自认证土地使用作业的保证体系的强有力和高效性，认证计划就无法对所交易的原材料的原产地保有很强的透明度。可追溯性记录确实存在，并对供应链的每一步进行审核，但它们通常不集中于一个单一的数字系统中，也不会强制性地将这些信息传递给下游的买家。¹² 

此外，为了确保逐步吸收并解决大宗商品交易的现实问题，这些计划还采用了不同的产销监管链（CoC）选项，包括一些偏离依赖材料物理可追溯性的选项（例如，不同类型的质量平衡模型）。因此，质量平衡模型下声称的产品不一定是由认证土地使用作业中种植和收获的原材料物理组成的产品。

分离模型——要求产品单独储存或制造的模型——最适合支持所需的可追溯性水平，前提是： 

• 允许聚合和共享来源信息——可能是身份保护模型¹³；
• 不允许一定百分比的未认证或受控¹⁴ 的追踪材料进入供应链^15;
• 允许收集和共享有关范围内商品生产的基于时间的信息。

认证计划的确代表了一个与 EUDR 总体要求保持一致的巨大机会，但它们需要不断发展以更好地满足可追溯性要求，包括提供数字工具，促进地理位置和基于时间的信息的收集和通信。此外，他们还需要确保其供应链完整性机制足够健全，以降低供应链内不当声明的风险。

将地理位置数据输入欧盟信息系统

最后，运营商在将产品投放欧盟市场或从欧盟市场出口时提交尽职调查声明。欧盟委员会最近分享了重要的新信息：¹⁶ 

• 该信息系统将以现有的 TRACES NT 系统为基础，并将于 2024 年最后一个季度投入使用；
• 地理位置数据可以通过在信息系统内置的地图功能上绘制、上传到附件中或以坐标形式输入提交；  
• 上传地理位置数据支持 GeoJSON 文件格式；同时正在考虑其他常见的文件格式；
• 信息系统中将添加复制和粘贴先前尽职调查报表信息的功能；
• 目前尚未设想开发应用程序编程接口（API）以将信息系统连接到其他外部系统。

来源

1. 法案（欧盟）2023/1115第9（c）和9（d）条关于在欧盟市场上提供和从欧盟出口与毁林和森林退化有关的某些商品和产品。
2. 范围内的产品由法案附件一所列涵盖的HS代码清单定义，涉及七种主要的森林影响商品：木材、可可、大豆、咖啡、橡胶、棕榈油和牛肉。
3. 第2013/34/EU号指令第三条中定义的中小企业。
4. 法案（欧盟）2023/1115第10（i）条和第10（j）条。
5. 供应链图析
6. 环境、社会和治理。
7. 注：欧盟委员会于 2023 年 6 月 28 日公布的关于该法案的常见问题解答规定 “没有土地登记或正式所有权不应妨碍指定事实上用作地块的土地”（问题7），并且“农民可以收集其地块的地理位置[…] ，无论是否没有土地登记或其土地的身份证明或所有权。不需要农民提供个人信息（除非他们自己是经营者或经营者的直接供应商）。他们耕种的土地的地理位置就已足够。”（问题8）
8. 欧盟委员会常见问题解答，问题12。
9.  同上。
10. 为了促进这一进程，Preferred by Nature 目前正在通过联合国粮农组织在森林数据伙伴关系下制定一项转让地理位置数据的议定书。 
11. 欧盟委员会常见问题解答，问题12。
12. 对于木制品，FSC 仅在下游认证买家的请求下提出这一要求。FSC 产销监管链认证标准 FSC-STD-40-004 3-0版本的6.1b规定：“组织应确保其FSC认证产品符合所有适用的木材合法性立法。至少，组织应[…]根据要求，收集并提供有关物种（通用和学名）和收获国（或立法要求的更具体的位置）的信息，以指导客户和/或任何FSC认证组织遵守木材合法性立法。提供此类信息的形式和频率可由组织和请求者商定。”
13. 身份保护（IP）模式“确保来自认证地点的认证产品与其他来源分开。如果在整个供应链中使用，它可以使认证产品在生产过程中从生产工厂和批次（可持续发展证书持有者）到产品转化或贴标签（或使用声明）进行唯一的跟踪。在这种模式下，认证材料不能与同一商品或成分的其他认证或未认证材料进行物理混合。来自不同认证来源的材料不能进行物理混合，必须相应地进行记录。”ISEAL产销监管链模型和定义，2016年9月，1.0版本。
14. 在某些质量平衡体系中，对与认证产品混合或体积已调和的未认证产品进行单独的控制。FSC正是如此，必须通过尽职调查评估混合木材是否来自五种不可接受来源（FSC-STD-40-005）。
15. 某些认证计划允许将一小部分未认证的材料加入其分离混合物，例如：雨林联盟（可可、咖啡）最高达 10%，RSPO（棕榈油）最高达5%。

16. 2023 年 6 月 8 日“保护和恢复世界森林多方利益相关者平台”第一届第十六次会议摘要记录。请注意，这些声明不具有约束力，可能在EUDR要求开始应用之前发生变化。

     

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